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代理記賬公司每月的代理記賬的流程是什么?

2018-05-16 10:51 作者:中稅信達 1750
摘要:中稅信達的小達幫大家收集整理了代理記賬公司每月會計做賬的流程,幫助對代理記賬具體流程不清楚的小白們有一個整體認知!
中稅信達的小達幫大家收集整理了代理記賬公司每月會計做賬的流程,幫助對代理記賬具體流程不清楚的小白們有一個整體認知!


  代理記賬公司每月會計作賬流程:

  1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。

  2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬

  3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳

  4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

  5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明。

  6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管。

  1、采購借:原材料/庫存商品應繳稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:庫存現金/銀行存款/應付賬款

  2、材料領用借:生產成本貸:原材料

  3、計提工資借:生產成本/制造費用/管理費用貸:應付職工薪酬—工資其他應付款—社保、個稅

  4、發生的水電費、機物料消耗等借:制造費用貸:現金/銀行存款/應付賬款

  5、計提折舊借:制造費用(車間用)管理費用(管理部門使用)營業費用(銷售部門使用)貸:累計折舊

  6、月末,結轉制造費用借:生產成本—A產品生產成本—B產品貸:制造費用

  7、月末,結轉完工入庫產品借:庫存商品貸:生產成本

  8、銷售收入借:庫存現金/銀行存款/應收賬款貸:主營業務收入應繳稅費—應交增值稅(銷項稅額

  9、月末,計提附加稅(增值稅不在本科目核算)借:主營業務稅金及附加貸應交

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